Odliczanie podatku na dzieci
Jak uzyskać zwrot podatku w związku z ulga na dzieci? Wystarczy, że w zeznaniu podatkowym PIT-36 albo PIT-37 podatnik wypełni część zatytułowaną „Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi na dzieci”. Jeśli podatnik nie wypełni tej części, to znaczy, że rezygnuje z otrzymania dodatkowego zwrotu (również przy porównywaniu należnego i hipotetycznego podatku podatników, którym przysługiwała uchylona ulga dla klasy średniej).
Uzyskanie tego zwrotu jest również możliwe, gdy podatnik rozlicza się elektronicznie za pomocą usługi Twój e-PIT.
Kiedy przysługuje ulga na dziecko?
Po pierwsze, musisz mieć dziecko. Prawo do ulgi przysługuje ci, jeżeli jesteś rodzicem, opiekunem prawnym lub pełnisz funkcję rodziny zastępczej.
Ulga przysługuje w równym stopniu obojgu rodzicom dzieci do 18 lat, a później tylko pod pewnymi warunkami:
Możesz skorzystać z ulgi jeżeli utrzymywałeś pełnoletnie dzieci:
- które zgodnie z odrębnymi przepisami otrzymywały zasiłek (dodatek) pielęgnacyjny lub rentę socjalną;
- do ukończenia 25. roku życia uczące się w szkołach, o których mowa w przepisach regulujących system oświatowy lub szkolnictwo wyższe, obowiązujących w Rzeczpospolitej Polskiej oraz w innym państwie, jeżeli dzieci te nie uzyskały dochodu ani przychodu.
Odliczenie przysługuje, jeżeli wykonywałeś władzę rodzicielską, pełniłeś funkcję opiekuna prawnego lub sprawowałeś opiekę poprzez pełnienie funkcji rodziny zastępczej wyłącznie w stosunku do jednego małoletniego dziecka i jednocześnie twoje dochody nie przekroczyły w roku podatkowym kwoty:
- 112 000 zł w przypadku, gdy pozostajesz przez cały rok podatkowy w związku małżeńskim (sumuje się dochody twoje i twojego małżonka),
- 112 000 zł w przypadku jeśli jesteś osobą samotnie wychowującą dziecko,
- 56 000 zł w przypadku jeśli nie pozostawałeś w związku małżeńskim, w tym również przez część roku;
Kwota ulgi na dziecko
Ile pieniędzy otrzymamy w ramach zwrotu podatku?
- na pierwsze dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł),
- na drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł),
- na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 2 000,04 zł),
- na czwarte i każde kolejne dziecko – 225,00zł (co daje rocznie 2 700,00 zł).
Podane wyżej sumy się dodaje. Jeżeli mamy troje dzieci otrzymamy 4 224,12 zł rocznie.
Kwoty podane są miesięcznie ponieważ w pierwszym roku życia dostaniem proporcjonalną ulgę. Czyli za dziecko urodzone w 2023 w czerwcu ulgę otrzymamy za pół roku, w grudniu - tylko za miesiąc.
Do kiedy ulga na dziecko?
Ulgę na dziecko otrzymamy na każdą pociechę do czasu uzyskania pełnoletności lub do ukończenia 25. roku życia dla dzieci uczących się w szkołach, o których mowa w przepisach regulujących system oświatowy lub szkolnictwo wyższe, obowiązujących w Rzeczpospolitej Polskiej oraz w innym państwie, jeżeli dzieci te nie uzyskały dochodu ani przychodu.
Ulga nie przysługuje na dziecko, które zawrze związek małżeński.
W przypadku gdy zabraknie ci podatku do odliczenia pełnej kwoty przysługującej ulgi, możesz otrzymać różnicę w postaci dodatkowego zwrotu.
Kwota jaką możesz otrzymać, jest ograniczona tzn. nie może przekroczyć zapłaconych przez ciebie podlegających odliczeniu składek na ubezpieczenie społeczne oraz składek na ubezpieczenie zdrowotne pomniejszonych o odliczone od podatku liniowego lub zryczałtowanego podatku dochodowego składki na ubezpieczenie zdrowotne.
Przy składaniu PIT-u za 2023 rok najważniejsze jest:
- zwrot podatku jest obliczany z uwzględnieniem kwoty wolnej
- Brak podatku lub niższy od tego z lat ubiegłych nie pozbawia rodzin z dziećmi wsparcia z tytułu ulgi na dzieci.
- Podatnik ma prawo do tej ulgi poprzez dodatkowy zwrot w ramach zapłaconych składek na powszechne ubezpieczenia społeczne oraz ubezpieczenie zdrowotne.
Jak otrzymać zwrot na dziecko?
Odliczenia dokonasz w składanym zeznaniu podając liczbę dzieci i ich numery PESEL, a w przypadku braku tych numerów – imiona, nazwiska oraz daty urodzenia dzieci.
